Новости

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА: ФУНКЦИИ, КЛАССИФИКАЦИЯ, МЕТОДИКА ОЦЕНКИ. КЛАССИФИКАЦИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИВЛЕЧЁННЫХ СРЕДСТВ БАНКА. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

Работа добавлена:






СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА: ФУНКЦИИ, КЛАССИФИКАЦИЯ, МЕТОДИКА ОЦЕНКИ. КЛАССИФИКАЦИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИВЛЕЧЁННЫХ СРЕДСТВ БАНКА. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА на http://mirrorref.ru

61. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА: ФУНКЦИИ, КЛАССИФИКАЦИЯ, МЕТОДИКА ОЦЕНКИ. КЛАССИФИКАЦИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИВЛЕЧЁННЫХ СРЕДСТВ БАНКА. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА.

Собственный капитал формируется в момент организации банка и первоначально образуется из средств учредителей, внесенных в уставный капитал. К собственному капиталу относятся также все накопления, полученные кредитной организацией в процессе ее деятельности, которые не были распределены между акционерами (участниками) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Функции собственного капитала банка.

Защитная функцияпредполагает возможность выплаты компенсации вкладчикам н случае ликвидации банка.

Оперативная функциязаключается в том, что собственный капитал является источником создания и развития материально-технической базы банка.

Выполнениерегулирующей функциисобственных средств связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. В соответствии с действующим законодательством обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Банком России и регламентирующие деятельность кредитных организаций, рассчитываются в основномисходя из размера собственного капитала..

Расчет собственных средств кредитной организации может осуществляться двумя способами:

  1. метод исходит из равенства собственного капитала чистым активам банка, т.е. активам, свободным от обязательств. В этом случае капитал определяется вычитанием из рыночной стоимости активов банка суммы его обязательств, скорректированной на их реальную текущую оценку;
  2. корректировка суммы источников капитала на величины, снижающие (повышающие) балансовые значения отдельных статей актива и пассива баланса.Для расчета собственного капитала используется методика, принятая Базельским комитетом по банковскому надзору
  3. Капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала Его расчет осуществляется поэтапно:

На первом этапе суммируются элементы, составляющиеосновной капитал.

На втором этапе из полученной суммы вычитается показатели, уменьшаемые основной капитал

На третьем этапе рассчитывается дополнительный капитал банка

Дополнительный капиталвключает:

1) прирост стоимости имущества за счет переоценки на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией;

  1. резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего годабез подтвержденияаудиторской организацией (индивидуальным аудитором), и прибыли предшествующего годадо подтвержденияаудиторской организацией(индивидуальным аудитором).
  2. прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала;
  3. субординированный кредит, который одновременно удовлетворяет следующим условиям:

срок его предоставления составляет не менее пяти лет,

досрочный возврат, расторжение и (или) внесение изменений в договор кредита (депозита, займа) возможны только с согласия Банка России,

привлекаемый кредит (депозит, заем) не имеет обеспечения, стороной договора не может быть физическое лицо;

  1. привилегированные (включая кумулятивные) акции.

На четвертом этапе осуществляется первая корректировка. Сумма основного и дополнительного капитала уменьшается на:

величину резерва на возможные потери по ссудамIIV категорий качества, недосозданного кредитной организацией

величину резерва на возможные потери по активам, не относящимся к ссудной задолженности, а также внебалансовым операциям и срочным сделкам, недосозданного кредитной организацией

величину резерва под операции кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, с резидентами оффшорных зон, недосозданного кредитной организацией

просроченную дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 календарных дней за минусом резерва на возможные потери, созданного в соответствии с внутренними документами кредитной организации;

• субординированные кредиты (депозиты, займы), предоставленные кредитным организациям-резидентам, за исключением приобретенных облигаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, стоимость которых не превышает5%ее собственных средств (капитала).

На пятом этапе осуществляется вторая корректировка.Сумма основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму следующих показателей:

величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, (Н9.1 - максимально допустимое числовое значение устанавливается в размере 50 процентов. Н10.1 - максимально допустимое числовое значение устанавливается в размере 3 процентов.), предусмотренным федеральными законами, за вычетом расчетного резерва;

превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение и др.

Привлеченные средства . Состав привлеченных (заемных) средств банка

Депозиты до востребованияпредставлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать денежные средства по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся средства на расчетных и текущих счетах государственных предприятий, организаций, фондов и различных коммерческих структур, вклады частных лиц до востребования, средства в расчетах, средства на счетах бюджетов различного уровня, остатки средств на корреспондентских счетах других банков. Разновидностью депозитов до востребования можно считать средства, размещенные для расчетов с использованием банковских карт.

Срочные депозиты— это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Ценные бумаги (сберегательные и депозитные сертификаты).Сберегательный сертификатпредставляет собой ценную бумагу, свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение внесенных средств и процентов по ним по истечении установленного срока. Сберегательный сертификат выдается только физическим лицам, адепозитный — только юридическим лицам.

Собственные облигациимогут быть именными и на предъявителя, обеспеченными и без обеспечения, процентными и дисконтными, конвертируемыми в другие ценные бумаги и неконвертируемыми, с единовременным погашением и с погашением по сериям. Облигации без обеспечения выпускаются не ранее третьего года функционирования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала банка. Действующими законодательными и нормативными документами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства.

Нормативная база пассивных операций

1.1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:

где Кдоп - дополнительный капитал банка;

Косн - основной капитал банка.

ЦБ РФ контролирует соблюдение банками определенных ограничений на размеры привлечения средств. Они действуют в виде следующих экономических нормативов, которые рассчитываются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка:

  • норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;
  • норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения — Н11;
  • норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами Н11.1;
  • норматив риска собственных вексельных обязательств банка —Н13.

Норматив Н8 рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка:

Величина Н8 не может превышать 25% размера капитала. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств на всех расчетных, текущих, корреспондентских и срочных депозитных счетах.

Норматив Н11 ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств (капитала).

Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1) может превышать величину капитала не более чем в 4 раза.

Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств (норматив Н13).

Установление Банком России нормативов риска по привлеченным средствам направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА: ФУНКЦИИ, КЛАССИФИКАЦИЯ, МЕТОДИКА ОЦЕНКИ. КЛАССИФИКАЦИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИВЛЕЧЁННЫХ СРЕДСТВ БАНКА. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА на http://mirrorref.ru


Похожие рефераты, которые будут Вам интерестны.

1. Реферат Классификация и характеристика активов банка, критерии и методы оценки качества активов. Нормативы ликвидности активов банка

2. Реферат Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соотношения активных и пассивных операций банка

3. Реферат Собственный капитал банка

4. Реферат Анализ привлеченных средств банка

5. Реферат Обоснование выбора банка для получения ипотечного кредита и размещения сберегательного вклада на примере Газпромбанка, Альфа Банка и Банка ВТБ 24

6. Реферат Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка

7. Реферат Характеристика банка и организационная структура КБ “Ренессанс Капитал”

8. Реферат ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ, РЕОРГАНИЗАЦИИ И ЛИКВИДАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

9. Реферат Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношения банка с клиентами

10. Реферат Классификация и оценка доходов и расходов коммерческого банка. Процентная маржа. Коэффициент прибыльности