Управление ресурсами

Работа добавлена:



Если Вы нашли нужный Вам реферат или просто понравилась коллекция рефератов напишите о Нас в любой соц сети с помощью кнопок ниже





Управление ресурсами на http://mirrorref.ru

Управление ресурсами

Применяется два основных подхода к определению порядка осуществления пассивных и активных операций  в банке:

1. Определение видов активных операций, а затем привлечение соответствующих ресурсов.

2. Использование уже привлеченных ресурсов для осуществления активных операций.

Алгоритм процесса управления ресурсами (подход 1)

Выбор первого подхода будет обоснованным, если изучение рыночной конъюнктуры позволяет сделать вывод, что банку легче найти источники средств, чем выгодные сферы вложения ресурсов.

Если же банк действует согласно схеме 2 , то управление ресурсами сводится к выбору критериев,  и оптимизации, согласно им, процесса привлечения, а затем и использования пассивов банка.

Алгоритм процесса управления ресурсами (подход 2)

При управлении ресурсами может использоваться декомпозиционный метод, при котором все ресурсы разбиваются на группы и каждая из них рассматривается в отдельности. При этом учитываются следующие основные моменты:

I. Управление собственными средствами:

  1. привлечение капитала;
  2. обеспечение соблюдения нормативов, установленных государством;
  3. расчет "экономического" капитала;
  4. расчет капитала, необходимого для активных операций;
  5. управление капиталом (распределение прибыли, отношения с акционерами);
  6. конкуренция по объему капитала с другими банками, возможность поглощения, слияния.

II. Управление депозитными источниками (риски, расходы по выплате и невыплате процентов):

  1. работа с клиентами;
  2. определение оптимальной структуры депозитов (с учетом денежно-кредитной и налоговой политики государства);
  3. процентная политика (с учетом связей с издержками и нормой прибыли на данном рынке, либо целевой прибыли, либо безубыточности, с ценой проникновения и рентабельностью, конкуренцией, доходностью по инвестициям, установлением комиссионных сборов);
  4. согласование активных и пассивных операций (сроки, суммы);
  5. операционные расходы  (управление заработной платой и т.д.)

III. Недепозитные операции:

  1. выбор источника (кредиты ЦБ, межбанковский рынок, выпуск долговых обязательств, использование новых для России источников);
  2. обеспечение требований, предъявляемых к банку для получения ресурсов из этих источников.

А). СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Важнейшей целью управления собственным капиталом является обоснование егодостаточности, а также определение показателей, позволяющих оценить эту достаточность.

На величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, структура и содержание активных операций.

Регулятивный капитал – экономическийкапитал (т.е. капитал, необходимый для адекватного покрытия рисков неожидаемых потерь, принимаемых конкретным банком). Предполагается, что банк сам должен оценить размер экономического капитала и его соответствие реальному.

Объективно существуютдва вида источников увеличениясобственного капитала банка: внутренние и внешние. Основным внутренним источником роста банковского капитала служит прибыль, невыплаченная акционерам и оставленная в банке нераспределенной. Важное преимущество данного источника состоит в его независимости от средств, получаемых на открытом рынке, и в том, что он является более дешевым и не несет угрозы интересам акционеров. Недостаток этого источника в том, что прибыль облагается налогом и подвержена значительному влиянию макроэкономических факторов.

Возможность капитализации прибыли непосредственно связана с дивидендной политикой. Чем больше прибыли выплачивается в качестве дивидендов, тем меньшая ее доля остается для капитализации, а низкие темпы капитализации усиливают риск банкротства и сдерживают увеличение активов банка, приносящих доход.

Уменьшение капитала – выкуп акций или долей (негативный характер).

Б. ДЕПОЗИТНЫЕ ИСТОЧНИКИ

Эффективность управления ресурсами банка в первую очередь определяется качеством управления депозитами. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и риском и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и финансовых услуг, на которые существует спрос.

При работе с депозитами должны соблюдаться следующие основные принципы организации депозитных операций:

  • банку необходимо принимать меры по развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
  • депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем,
  • депозитные операции должны быть диверсифицированы по видам и субъектам (если стратегией банка не предусмотрено иное),
  • особое внимание при управлении депозитами следует уделять срочным вкладам,
  • должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам.

Ключевая проблема – стоимость привлеченных ресурсов.

При определении стоимости ресурсов на планируемый период используется их предельная стоимость, или издержками по привлечению дополнительной единицы ресурсов. Общие предельные затраты на капитал определяются следующим образом.

1. Банк должен предвидеть размеры привлечения средств из каждого источника. Для этого необходимо учесть все основные изменения состава ресурсов в течение планируемого периода.

2. Банк должен оценить предельную стоимость каждого источника финансирования с учетом как затрат на выплату процентов, так и прочих издержек. Для этого он должен распределить расходы на приобретение средств и осуществление операций между различными видами ресурсов и запланировать расходы по выплате процентов для каждого источника средств, учитывая при этом ощутимые изменения риска, связанного с ростом зависимости от заемных источников средств.

Традиционная методология учета и контроля банковских издержек не позволяет получить системную информацию:

1. отсутствие взаимосвязанной и целостной системы учетной информации об издержках на содержание служб банка по центрам ответственности и сферам деятельности;

2. отсутствие сфер ответственности за значительную часть издержек банка по целевой принадлежности;

3. отсутствие системной учетной информации об издержках банковских служб по статьям и элементам затрат.

4. невозможность определить реальный вклад отдельного подразделения в конечные результаты деятельности банка.

Необходимо использовать методы операционно-стоимостного анализа (ОСА). В основу положено формирование издержек банка по видам и сферам деятельности, центрам затрат и ответственности, по статьям затрат и их элементам.

Объектом учета сфер применения ресурсов выступают следующие операции:

Операции по аккумуляции ресурсов

Операции по использованию банковских фондов

Прочие

Ведение депозитов до востребования

Прием и обслуживание срочных вкладов

Управление капитальными фондами

Ссуды под залог недвижимости

Коммерческие ссуды

Кредитование покупок в рассрочку

Инвестиции

Трастовые операции

Хранение ценностей в сейфе

Компьютерные услуги

В каждой сфере деятельности банка определяется центр ответственности, или отдел, выступающий объектом планирования, нормирования и учета затрат. Это предполагает предварительное разграничение сфер ответственности за процессы формирования затрат.

В зависимости от своих основных функций в центр ответственности может быть назван центром прямых либо косвенных расходов.

Центр прямых расходов — отдел, в котором совершаются и обрабатываются определенные операции (кредитный отдел, отдел инвестиций, операционный отдел, траст-отдел и т.п.). Затраты этих центров относятся непосредственно на операции, для выполнения которых они произведены.

Центр косвенных расходов напрямую не участвует в осуществлении рассматриваемых операций, а лишь обеспечивает поддержку другим центрам ответственности банка. Такая поддержка с помощью специальных приемов распределения затрат между отдельными операциями может добавлять стоимость к услуге. К центрам косвенных расходов относятся бухгалтерия, юридическая служба, вычислительный центр, отдел кадров, архив. Если услуги центра косвенных расходов не поддерживают напрямую производственные отделы, то они рассматриваются как общие накладные расходы банка.

Центры ответственности банка распределяются на центры образования прямых и косвенных расходов следующим образом.

Центры прямых расходов

Центры косвенных расходов

Отдел кассовых операций

Операционный отдел

Отдел учетно-ссудных операций

Отдел инвестиций и ценных бумаг Отдел доверительных операций

Управление капитальными фондами

Ведение текущих счетов

Обслуживание срочных вкладов

Главная администрация

Отдел кадров

Электронная обработка данных

Служба экономического анализа

Бухгалтерия

Внутренний аудит

Маркетинг

Юридическая служба

Реклама и внешние связи и т.п.

Выделив возможные центры (подцентры) для группировки затрат и сфер их ответственности, банк может непосредственно приступить к операционно-стоимостному анализу

Операционно-стоимостный анализ банка состоит из следующих основных этапов:

1. Распределение издержек банка между центрами образования затрат.

2. Распределение издержек центра расходов между операциями и определение совокупных затрат на их реализацию (без учета издержек привлечения капитала).

3. Локализация накопленных доходов по операциям.

4. Распределение стоимости кредитных ресурсов по операциям.

5. Оценка значимости операций.

6. Определение затрат на единицу продукции.

Операционно-стоимостный анализ  позволяет более точно учитывать предоставляемые услуги и связанные с ними издержки. Он дает представление о значении каждого вида операции в формировании прибыли банка и обеспечивает разработку основных направлений депозитно-кредитной политики по отношению к конкретным контрагентам с целью максимизации прибыли.

Управление ликвидностью

Ликвидностьспособность отвечать по всем своим обязательствам в обусловленный срок.

Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд.

Ликвидность банка непосредственно связана с теми активами, которыми располагает банк.

Способность банка обеспечивать ликвидность требует наличия высоколиквидных и легко перемещаемых финансовых активов:

Требование ликвидности – финансовые активы должны быть доступны для владельцев в кратчайшее время (в течение дня или того менее) пономиналу.

Требование перемещаемости означает, что права на владение финансовыми активами должны быть передаваемыми по номиналу другому экономическому субъекту, причем в форме, приемлемой для него.

Определимбанковскую ликвидность как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме, оказывающую определяющее влияние на деятельность коммерческого банка.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято рассматривать как «запас» и «поток»:

«запас» - определение уровня возможности банка выполнять свои обязательства в определенный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

«поток» - предполагает оценку способности банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение объективно необходимого уровня за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

В процессе управления активами банки практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность –ликвидность».

Банк может иметь проблемы с ликвидности не только в связи с поведением вкладчиков, но и в значительной степени в связи с выбором оптимального решения при установлении соотношения «прибыльность - ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.

Состояние ликвидности может характеризоваться с двух позиций: как дефицитное, так и избыточное. В случае, когда речь идет о кризисе ликвидности, имеется ввиду именно ее дефицит. Однако избыточная банковская ликвидность также не является благом для банка, так как характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия.

Выделяют два уровня управления ликвидностью:

I. Макроуровень – регулирование банковской ликвидности со стороны центрального банка. В настоящее время ЦБ РФ использует следующие нормативы:

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня:

                              Лам

                  Н2 = --------- х 100% >= 15%, где

                             Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы банком или в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств,

Овм - обязательства до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней:

                             Лат

                  Н3 = ------- х 100% >= 50%, где

                             Овт

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней или в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы:

                              Крд

                Н4 = ------------ х 100% <= 120%, где

                          К + ОД

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

К - собственные средства (капитал) банка;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

II микроуровень – управление ликвидностью со стороны коммерческих банков.

Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи.

1.акцент делается на управление активами банка:

теория коммерческих ссуд,

теория перемещаемости.

теория ожидаемых доходов.

2. управление пассивами с целью поддержания ликвидности на достаточном уровне –теория управляемых пассивов – управление ликвидностью связано с привлечением дополнительных средств с рынка, т.е. ликвидность регулируется посредством постоянных заимствований извне. Однако это может привести к увеличению рисков и ситуации полной зависимости от состояния межбанковского рынка кредитов и банков-контрагентов.

3. Портфельный подход к управлению активами и пассивами банка Управление портфелем банка – рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности. В данном подходе наиболее известными являются методобщего фонда,метод конверсии средств.

Использованиеметода общего фонда предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности по мнению банка активами. Ресурсный фонд формируется из счетов до востребования, срочный вкладов, депозитов, собственного капитала. В классическом варианте размещение совокупных ресурсов идет по следующим направлениям: первичные резервы, вторичные резервы, кредиты, прочие ценные бумаги, здания и сооружения.

Под первичными резервами понимаются касса и приравненные к ней средства, корреспондентский счет в Центральном Банке, корреспондентские счета в других банках, Т.е. высоколиквидные активы. Первичные резервы практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов должен соответствовать выполнению нормативов и разумному решению проблемы «прибыльность-ликвидность». Под вторичными резервами обычно понимают государственные ценные бумаги. Такое деление на первичные и вторичные резервы достаточно условно. Принцип отнесения к ним заключается в следующем: первичные резервы являются источником ликвидности, вторичные - источником пополнения первичных резервов.

Недостатком данного подхода является отсутствие связи выделенных групп активов с источниками средств.

Метод распределения активов (конверсии средств)выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения и предполагается создание нескольких центров «прибыльности-ликвидности». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, собственные средства. Так, поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, то пути размещения следующие: большая часть - первичные резервы, другая существенная часть - вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосрочные кредиты банка. Пропорция определяется банком самостоятельно, исходя из ряда факторов:

1. Проводимая политика: более агрессивная политика подразумевает приоритет прибыльности по отношению к ликвидности, соответственно первичные резервы будут минимальны;

2. Наличие статистических данных по ежедневным остаткам на корреспондентском счете, в кассе, на счетах клиентов дает представление осреднем допустимом значении размещения средств до востребования в краткосрочные кредиты.

Преимущество метода: возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном).

Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне. Основа оперативного управления – управление корреспондентским счетом банка, т.к. на нем отражаются все движения безналичных денежных средств. При наличии у банка нескольких корр. счетов они рассматриваются суммарно. Если все движения денежных потоков по корреспондентскому счету тщательно планируются, то остальные высоколиквидные активы следует рассматривать лишь как инструменты регулирования ликвидности.

Факторы, оказывающие влияние на состояние банковской ликвидности.

1. Внешние факторы: фактор общей экономико-политической ситуации в стране, фактор банковского регулирования, фактор налогового регулирования.

2. Внутренние факторы: менеджмент, управление рисками, управление капиталом, управление активами и пассивами, функциональная структура банка, производительность структурных подразделений и сотрудников, маркетинговый анализ рынков банковских услуг, клиентов и конкурентов, информационно-технологическая структура коммерческого банка. По своему содержанию внутренние факторы являются факторами управления.

Анализ всех факторов воздействия на банковскую ликвидность позволяет банку наиболее четко представлять текущую ситуацию и оценивать собственные экономические возможности.

Общую модель оперативного управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий:

  1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов с учетом состояния собственных средств банка;
  2. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;

3.Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка;

4.Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета;

5.Расчет ориентировочных коэффициентов, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических показателей для выявления общей тенденции состояния ликвидности;

6.Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на данный день: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса - если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему текущей ликвидности.

Именно комплексный подход к управлению банковской ликвидностью, значение которого для банка сложно переоценить, является залогом успеха на пути решения данной задачи.

Управление ресурсами на http://mirrorref.ru


1. Управление ресурсами банка

2. Управление человеческими ресурсами

3. Продукты ГИС-технологий для управление земельными ресурсами

4. Управление материальными ресурсами и производственными запасами

5. Управление процессами и ресурсами в многомашинных вычислительных системах

6. Управление человеческими ресурсами на предварительном этапе и подготовка процесса

7. ИННОВАЦИОННО-ОРИЕНТИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ: СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ, МОДЕЛЬ

8. Работа с ресурсами в сети

9. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ НЕФТЕГАЗОВЫМИ РЕСУРСАМИ

10. Распределение ресурсов. ОС как система управления ресурсами